一、研究動機
金融海嘯席捲全球，歐美市場快速萎縮，以出口歐美市場為主的台灣，受到重大的衝擊，連續6個月呈現負成長。世界貿易組織（WTO）日前公布2008年全球貿易排名，台灣出口自前年的第16名，去年降為第18名，一年倒退兩名，退步速度相當驚人。
台灣經濟成長率因而大幅下修，2008年第四季經濟成長率負成長8.36％，更創下台灣有史以來最差的紀錄。也使得失業率不斷升高，2009年2月失業人數已達62萬4千人，失業率更飆升至5.75%之譜。
中國大陸雖然亦受全球金融危機的影響，但其受波及程度顯然較低，預估今年的經濟成長率仍有8％，遠高於多數國家。大陸的內需市場一直呈現穩定的成長，加上受到國際景氣衰退，出口受挫，大陸當局極力拓展內需，欲由出口帶動的經濟成長，轉而朝向內需擴張。故於去（2008）年11月推出高達4兆人民幣的擴大內需方案，未來中國內需市場十分值得期待。我國廠商不應錯過此一商機，逐步轉向對岸的內需市場，因此有必要深入研究如何拓展中國大陸內需市場。
本研究將剖析中國經濟發展趨勢變動情形，介紹中國大陸相關政策規劃，並提出台商的商機。再進一步台灣廠商經營困境，如何轉進大陸內需市場。與多數相關研究不同之處，本研究除了介紹台商的發展機會外，尚提供進軍大陸市場的諸多風險，提醒我國企業如何防範各項風險。最後，還要提供政策建言，分析政府應如何協助國內企業拓展大陸內需市場。
二、中國大陸經濟之發展模式及近期轉變情形
中國經濟快速成長，為全世界增長最快的經濟體，近三十年來平均每年將近兩位數字的經濟成長率。我們從下圖可以看到，2003至2007年經濟成長率均超過10％，數字相當驚人。根據中國國家統計局年初所公布的數據，2007年中國國內生產總值（GDP）最終核實數據，按不變價格計算，GDP比上年增長13．0％，比初步核實數據提高了1．1個百分點，正式超過德國成為世界第三大經濟體，僅次於美國和日本。
中國大陸自自1978年改革開放後，一直以出口帶動經濟增長，係以出口創匯為主的「外需型」經濟型態，成為全球的生產基地，而有「世界工廠」的稱號。根據世界銀行統計顯示，2006年全球生產總值有26％來自於出口（1990年只有21％），而根據這項數據顯示，中國是特別依賴出口的國家，2006年的國內生產總值40％來自於出口，美國為30％、英國為11％，遠超過世界多數國家。
然而，由美國次級房貸引發的全球金融海嘯，造成世界的需求驟降，波及中國經濟的發展。大陸的出口增長逐月下滑，去年十一月甚至出現前所未見的負成長，並逐月下滑，幅度愈來愈大，去年十一月2.2％，今年一月下滑擴大至17.5％，二月更擴大至負成長25.7％。自去年11月開始，出口萎縮已經開始影響外貿行業的工業增加值，去年11月出口下滑拉低工業增加值1.1％，12月拉低1.3％，今年前2個月拉低3％，結果造成今年前2個月全國工業增加值僅成長3.8％。
為維持大陸經濟繼續成長，中共當局遂决定推出一系列擴大內需措施，重建迅速衰减的信心，釋放國內需求，以應對全球經濟衰退。根據其規劃，未來中國經濟走向，將由出口導向型經濟增長模式，轉變為內需拉動型增長模式。
三、簡介中國擴大內需的主要內涵
針對金融風暴的衝擊，中共國務院總理溫家寶去年11月５日主持召開國務院常務會議，研究規劃進一步擴大內需促進經濟平穩較快增長的措施。爲實施上述工程建設，到２０１０年底約需投資４萬億元人民幣。爲加快建設進度，會議還决定，今年四季度先增加安排中央投資１０００億元人民幣，明年災後重建基金提前安排２００億元人民幣，帶動地方和社會投資，總規模達到四兆元人民幣。
根據新華網報導，促進經濟增長的十項措施分別為：一是加快建設保障性安居工程。加大對廉租住房建設支持力度，加快棚戶區改造，實施游牧民定居工程，擴大農村危房改造試點。二是加快農村基礎設施建設。加大農村沼氣、飲水安全工程和農村公路建設力度，完善農村電網，加快南水北調等重大水利工程建設和病險水庫除險加固，加强大型灌區節水改造。加大扶貧開發力度。三是加快鐵路、公路和機場等重大基礎設施建設。重點建設一批客運專綫、煤運通道項目和西部幹綫鐵路，完善高速公路網，安排中西部幹綫機場和支綫機場建設，加快城市電網改造。四是加快醫療衛生、文化教育事業發展。加强基層醫療衛生服務體系建設，加快中西部農村初中校舍改造，推進中西部地區特殊教育學校和鄉鎮綜合文化站建設。
五是加强生態環境建設。加快城鎮污水、垃圾處理設施建設和重點流域水污染防治，加强重點防護林和天然林資源保護工程建設，支持重點節能减排工程建設。六是加快自主創新和結構調整。支持高技術産業化建設和産業技術進步，支持服務業發展。七是加快地震災區災後重建各項工作。八是提高城鄉居民收入。提高明年糧食最低收購價格，提高農資綜合直補、良種補貼、農機具補貼等標準，增加農民收入。提高低收入群體等社保對象待遇水平，增加城市和農村低保補助，繼續提高企業退休人員基本養老金水平和優撫對象生活補助標準。九是在全國所有地區、所有行業全面實施增值稅轉型改革，鼓勵企業技術改造，减輕企業負擔１２００億元。十是加大金融對經濟增長的支持力度。取消對商業銀行的信貸規模限制，合理擴大信貸規模，加大對重點工程、三農、中小企業和技術改造、兼併重組的信貸支持，有針對性地培育和鞏固消費信貸增長點。
另一方面，除了這4兆元人民幣的擴大內需投資外，中國政府還額外編列4兆元人民幣的預算來提振消費，其中2兆元人民幣用於刺激農村消費的「家電下鄉」補貼政策，1兆元人民幣用於建設廉價出租住宅供給城鎮外來勞動人口，其餘的1兆元人民幣則用於補貼低收入戶、股市及銀行擔保房地產等。
上述這些擴大內需政策，將帶動相關產業龐大的商機。台商應把握這個機會，由過去以外銷歐美國家的經營型態，逐步轉向中國大陸內需市場，搶佔大陸十三億人口的市場。
四、中國內需市場商機無限
中國擁有十三億人口，佔全球大約五分之一的人口規模，近年來經濟快速成長，近三十年來平均每年將近兩位數字的經濟成長率，今（2009）年一月中國國家統計局公布了2007年國內生產總值最終核實數據，中國已取代德國成為繼美國和日本之後的世界第三大經濟體。未來將由「世界工廠」的基礎上進一步發展成「世界市場」，內需市場的潛力相當可觀。
縱然目前大陸的平均國民所得還是相當低，不過，根據匯豐銀行整理的幾項數據，可以看出其發展潛力。高盛證券預估，未來10年，中國人均所得成長率將高達180%，至2015年中國將有半數人口年收入達到6000～20000美元的中產階級，屆時其消費將全面爆衝，可能創造出一年20兆人民幣的內需市場，足足是2008年的2倍之多。麥肯錫也預測，2025年中國的城市家庭將躋身為全球最大的消費市場之一。CreditSuisseEstimates更預測，2020年中國將取代美國成為世界第一大消費國。
最近一項驚人的數字，便是中國的汽車銷售數量，可能將超越美國，成為世界第一。根據中央社報導，中國乘用車聯席會粗估，中國今年一季汽車市場銷量將首次超越美國，成為全球第一。美國今年第一季汽車銷量220萬2649輛，而大陸市場前2月的汽車銷量156萬3415輛，雖然3月份的銷量還未公佈，但保持顯著增長態勢，在今年第一季的銷量比賽中，中國取得領先。再次顯現大陸市場的消費能力。
五、台商在大陸發展的困境
已經赴大陸投資二十餘年的台商，大多數仍以出口歐美市場為主，主攻大陸內地市場的企業，比例並不高。台商長期偏重於量產的經營模式，也就是透過在大陸大量擴廠方式，降低生產成本，以價格優勢行銷全球。過去幾年以此行銷模式，無往不利。然而，隨著競爭者仿效，也紛紛在大陸設廠，加上產品同質度過高，競爭相當激烈，毛利越殺越低。
爾來面對中國大陸實施勞動合同法、降低出口退稅，及人民幣升值等衝擊，許多台商幾乎已經喘不過氣。又遇到金融海嘯，景氣急遽惡化下，經營更是雪上加霜。台商大量倒閉，尤其以珠江三角洲最為嚴重，根據全國台灣同胞投資企業聯誼會之前調查，去年下半年，東莞地區台商關廠率約15%。
台灣產業面的另一個問題，係產業主要以代工為主，鮮少有自有品牌，大都是為歐美日大廠代工生產。這種經營模式優點是，廠商僅需專注於購買生產設備，擴大生產規模即可，無須花費大量的資金進行產品研發與市場行銷。然這類缺乏根基的產業，市場進入門檻較低，競爭相當激烈，毛利通常極低，在景氣差時品牌大廠一抽單，極易發生大虧損。
近來市況不佳，連許多品牌大廠相繼傳出虧損，從事代工的台商自然衝擊更為劇烈，虧損連連、產能大幅萎縮，尤其以政府全力扶植的雙D產業最為嚴重。面板產業去年第4季分友達虧損達265.95億元、奇美電更是大幅虧損314.06億元，再加上華映以及彩晶各自達119.82億元以及78.53億元的虧損，光是台系純面板廠第4季就虧損778.36億元。估計第1季的產能利用率友達僅50%，奇美電45%，華映40%，彩晶估計只有37%。此外，DRAM產業去年預估賠掉1300億元，產能利用率減少四、五成，茂德更僅剩25％。這些公司連存活都是奢望了，要他們進一步投資簡直是天方夜譚。因而，轉進大陸的內需市場，遂成為台商轉型的目標。
六、大陸投資風險
近年來，我們看到愈來愈多台商發展大陸內需市場而成功的案例。然而，許多成功的企業，在發展過程中曾經付出不少血淚辛酸，還有更多鎩羽而歸，甚至於成為台流的失敗事例。
中國大陸內需市場縱然十分誘人，然台商赴大陸投資發生爭議事件亦相當常見。例如：北京華聯與台灣的新光三越2007年爆發經營權之爭。台商前進大陸已經有二十年以上的歷史，我國相關單位對台商大陸經營狀況與風險進行許多調查。
其中中華民國全國工業總會所做的「2006台商陸況調查」，為具體瞭解大陸台商投資是否受到上述發展的影響，以及台商對大陸內銷市場拓展的看法、遭遇的投資營運管理問題和對政府相關措施的建議，全國工業總會乃於2006年11月15日至12月10日，針對已向經濟部投審會登記的2萬家台商，隨機取樣2,000件，進行問卷調查，結果回卷者304家，回收率15.2%。其中台商所遭遇的前十二大問題（複選）分別是︰
1.海關手續繁複（46.4%）
2.額外交際費用及其他費用（45.0%）
3.大陸缺乏履行合約誠意（40.7%）
4.貨款難以收回（36.1%）
5.銀行貸款與週轉困難（35.1%）
6.電力通訊與運輸設備不足（29.5%）
7.物料存貨成本增加（27.5%）
8.當地市場無法開拓（24.5%）
9.當地政府行政干預（19.5%）
10.勞資糾紛（16.9%）
11.派遣人員適應困難（16.2%）
12.利潤不易匯出（9.9%）
此結果顯示，由於加工貿易管理和大陸關務上之限制，使得台商認為海關手續繁複是重要的經營問題。至於「額外交際費用及其他費用」則顯示大陸人治社會仍然是影響台商營運的重要因素，而「大陸缺乏履行合約誠意」和「貨款難以收回」則是台商在大陸內銷時最常遇到的問題。
最近所做的調查，係台北市進出口商業同業公會為協助大陸台商渡過金融海嘯危機，所進行之「協助台商拓展大陸市場及解決經營問題」問卷調查。根據76份回收問卷進行整理，台商所遇到的前幾名問題分別為：
1.爭取大陸擴大內需商機（11％）
2.建立通路（11％）
3.提供法規、市場資訊（9％）
4.開拓二線或內陸市場（8％）
5.市調（7％）
6.建立品牌（6％）
7.信用風險（6％）
8.提供貿易商機資料庫（5％）
9.大陸法規限制或障礙（5％）
10.維護智財權（5％）
11.提供通關等諮詢服務（5％）
12.融資（4％）
13.轉型升級輔導（4％）
14.匯款問題（4％）
15.設立物流中心（3％）
16.經營管理輔導或診斷（3％）
17.調解貿易糾紛（3％）
18.輔導各產業專業貿易商（3％）
另外，大陸智慧財產權保護亦是台商相當重視的議題。為瞭解台商目前在大陸面臨哪些智財權困境，以及最需要協助解決哪些智財權問題與提供哪些服務，經濟部智慧財產局特委託工總進行「大陸台商智慧財產權保護問題調查與因應研究」。結果發現，因「地方保護主義盛行」、「資訊未能透明公開」，致打假及司法審判發生嚴重障礙，是台商最關切的大陸智財權問題；至於，最需協助解決的智財權問題與提供的服務，則以「建構兩岸知識產權溝通平台」、「解決兩岸商標專利優先權問題」和「打擊仿冒盜版」為先。這些問題都值得欲前往大陸投資者注意，以免在陌生的市場中血本無歸。
七、政府如何協助企業進入大陸內需市場
1992年宏碁集團創辦人施振榮先生，提出了有名的「微笑曲線」（SmilingCurve）理論，鼓勵企業朝向微笑曲線的兩端技術與品牌、服務發展，正是企業創新的具體呈現，台商要轉型即應朝此一方向努力。惟企業升級轉型，是一個漫長且痛苦的過程，本文提供以下幾項具體措施，供政府相關單位參考：
1.提供大陸投資相關資訊：如前所述，赴大陸投資有許多風險，尤其中國大陸幅員遼闊，保護主義盛行，各地規範制度、鼓勵措施、獎勵項目、人文風情與執法力度各有不同。政府應主動積極前進大陸，收集投資相關資訊，仿效台灣區電機電子工業同業公會所做的「中國大陸地區投資環境與風險調查」，深入介紹各地的投資環境與風險等資訊。
2.爭取租稅優惠與資金上的融資上的協助：台商多屬勞力密集產業為主，企業轉型升級並非一蹴可及，需要長時間的努力與大量的資金，兩岸政府應長期的協助，並請中國大陸中央與政府給予台商租稅優惠與資金上的融資，始能協助其升級為技術密集的產業。
3.政府協助台商自創品牌及規劃創新的行銷策略：自創品牌與行銷係相當艱辛的過程，政府應主動提供KnowHow，協助在大陸的台商解決品牌與行銷的問題。例如，邀請國內外知名學者與品牌行銷專家主講，傳授業者品牌行銷設計策略與知識、促進業者經營經驗交流，提升品牌行銷能力提供品牌行銷設計諮詢及顧問服務、建構品牌網站友品牌行銷知識庫與協助企業辦理中小企業信用保證基金自創品牌貸款等。
4.提升台商創新研發能力：技術為企業深耕發展的基礎，政府應協助提升台商創新研發能力，除管制性或關鍵性技術外，相關單位應將政府研發能量移轉至民間，鼓勵大陸台商回台設立研發中心，並給予租稅等誘因。另外，還要輔導企業申請專利，建構智慧財產權的保護網。
5.設立信保基金，協助台商貸款：台商在大陸投資時，常遇到大陸銀行業因缺乏擔保品，而不願對台商融資的窘境。當前金融海嘯來襲，台商需錢孔急，儘管中國政府對外宣示，要對台商增加一千三百億人民幣的貸款，以協助其脫離經營困境，但在無法解決擔保問題前，中方銀行貸款意願不高。因此，呼籲大陸應仿效台灣中小企業信保基金模式，設立企業信用保證基金，出面為台商擔保，協助台商順利取得貸款。
6.加強台商權益保障：台商在大陸的合法投資，經常發生各式各樣的經貿糾紛，例如：購銷合同糾紛、貨款糾紛、仿冒糾紛、土地買賣糾紛、工傷糾紛、勞動合同糾紛、報關員違法問題、員工檢舉、員工跳槽糾紛、合同糾紛、買賣糾紛、採購糾紛等。根據海基會統計，相關案件幾乎逐年提高的趨勢。雙方僅能透過兩會協助，如此作法緩不濟急。政府應與對岸建立解決類似問題的管道，以加強台商權益保障。
|
海基會協處台商經貿糾紛案件統計表 |
|||||
|
海基會經貿服務處98.02.12製表 |
|||||
|
|
人身安全類 |
財產法益類 |
合計 |
||
|
年度 |
台商投訴 |
大陸人民及廠商投訴 |
|||
|
80年 |
0 |
13 |
0 |
13 |
|
|
81年 |
2 |
23 |
0 |
25 |
|
|
82年 |
17 |
57 |
4 |
78 |
|
|
83年 |
30 |
40 |
4 |
74 |
|
|
84年 |
41 |
43 |
14 |
98 |
|
|
85年 |
36 |
25 |
9 |
70 |
|
|
86年 |
35 |
22 |
13 |
70 |
|
|
87年 |
64 |
48 |
15 |
127 |
|
|
88年 |
58 |
35 |
3 |
96 |
|
|
89年 |
51 |
31 |
1 |
83 |
|
|
90年 |
67 |
36 |
1 |
104 |
|
|
91年 |
91 |
43 |
1 |
135 |
|
|
92年 |
107 |
32 |
3 |
142 |
|
|
93年 |
124 |
27 |
3 |
154 |
|
|
94年 |
133 |
54 |
5 |
192 |
|
|
95年 |
197 |
85 |
8 |
290 |
|
|
96年 |
249 |
42 |
0 |
291 |
|
|
97年 |
312 |
221 |
9 |
542 |
|
|
98年1月 |
15 |
28 |
0 |
43 |
|
|
合計 |
1629 |
905 |
93 |
總計 |
|
|
2627 |
|||||
7.持續追蹤台商參與國家和地方相關獎勵措施、科技計畫與國家和區域創新體系建設之情形：大陸中央及各地方政府對台商提出諸多優惠措施，還有在兩岸論壇中也給予台商一些獎勵措施。除台商主動爭取外，海基會及陸委會也應督促中國政府，切實依照雙方所宣布的內容落實。
八、結論與建議
此次全球金融危機，充分彰顯出以代工為主的台灣產業問題。正逢中國大陸極力發展內需市場之際，兩岸同文同種，進軍大陸市場提供台灣產業相當有利的轉型機會。擁有十三億人口的中國大陸內需市場確實相當誘人，惟進軍該市場應相當謹慎。政府應提供廠商擴展相關市場的相關風險，為業者爭取各項優惠，協助企業轉型發展，並加強台商權益保障，即能大大提升台商拓展大陸內需市場成功的機會。