摘要
在資訊科技日愈進步，電子支付使用日愈頻繁的現代社會中，無現金生活被許多人視為是進入現代化社會的進步指標；然而，其「輕現金重電子」所帶來的問題也逐漸浮現，而這也讓許多國家重新思考無現金社會是否就是最佳的社會，因無現金社會的主要優點包括交易方便、降低成本、減少金融犯罪、減少逃漏稅促進經濟發展等，但也必須考量其缺點如增加社會對網際網路的依賴、增加網路犯罪的風險、潛在的系統故障和斷電風險、隱私權的喪失，以及金融排斥問題難以解決等都不可忽視。台灣在執行無現金社會的過程中，其執行面包括政策目標、央行的配合、電子化支付比率五年倍增計畫、使用率、消費習慣改變、使用對象或範圍，以及使用頻率與金額等；實際面則包括台灣電子支付相對落後、國人習慣以塑膠貨幣做為交易工具、電子支付市場以單打獨鬥為主、行動支付工具整合不易、政府與民間企業尚未緊密結合等。然而，無現金社會雖是一種理想，也是一種金融趨勢，唯必須考量金融排斥的問題，特別是台灣即將步入超高齡社會，政府若眛於事實而一味推動無現金社會，對國家長遠發展相對不利，且在最近五至十年中，台灣應仍沒有機會進入完全無現金的社會。
一.前言
2017年，行政院提出行動支付普及率於 2025 年達到 9 成的目標，亦即台灣進入無現金的社會在未來五年內幾乎是觸手可及，然而，這是真的嗎?
在資訊科技日愈進步，電子支付使用日愈頻繁的現代社會中，無現金支付被許多人視為是進入現代化社會的進步指標，一如歐洲的瑞典、丹麥、英國，亞洲的中國，印度，甚至是非洲的肯亞等，都被公認是邁向無現金社會相當快速的國家，如早在2016年，丹麥政府便已開始基本進入“無現金社會”，2017年2月28日，支付寶即計劃用5年時間推動中國進入無現金社會，2018年，瑞典預估2025年將不再收取現金，並進入所謂的無現金社會； 2020年6月，台北市政府強制公有市場裝電子支付…等，唯其執行過程及結果不如預期；然而，其演變過程中所引發的「輕現金重電子」所帶來的問題也逐漸浮現，而這也讓大力推動無現金社會的國家不得不放慢腳步，重新思考無現金政策是否就是最佳的政策?無現金社會是否就是進步的社會…等相關問題。
事實上，在人類社會中，其經濟活動由早期的以物易物到現金交易，再由塑膠貨幣到電子交易的過程中，消費者不須帶著厚重的錢包出門辦事，只要利用電腦或手機便可達到收款、付款與轉帳的目的，這是人類經濟生活的一大進步，而這也是為何在過去幾年中，塑膠貨幣使用的比例會愈來愈高，電子支付的增幅愈來愈快的原因，無現金社會似已成為一種趨勢。
然而，若就臺灣而言，1993年台灣已成為高齡化社會，2018年轉為高齡社會，推估將於2025年邁入超高齡社會，而在高齡化日愈嚴重，且無現金社會的缺點仍無法獲得有效解決的情況下，臺灣應是不可能在未來五年或十年內走入「完全無現金社會」的。
二.無現金社會的優缺點
一般而言，電子支付是進入無現金社會的前提，並逐漸變成一種趨勢，然而，任何一項新制度的推動與執行固然有其優點，但必然也有其缺點，說明如下述。
(一).無現金社會的優點
一般而言，在無現金的社會中，其主要的優點如下述；
1. 交易方便
在無現金社會中，人民經由網路平台或電子支付，便可輕鬆完成交易或轉帳，對消費者而言，是一種既方便又安全的交易模式，故能為消費者所青睞，亦能為生產者所接受。
2.降低成本
大體而言，社會發展的方向是固定且不可逆轉的，現金的列印和分發所需的成本支出龐大，存儲和運輸成本也很高，因此，如果不使用現金，將可降低生產成本，進而提高人民的生活水準。
3.減少金融犯罪
在一個沒有現金的社會裡，諸如洗錢、網路詐欺等金融犯罪行為應會大為減少，蓋因電子支付總是會留下一個「書面的」紀錄，這使得人們更容易看到錢財的流向，以及其如何被轉移的過程，有助於減少金融犯罪的產生。
4.減少逃漏稅
當消費者以電子方式支付款項時，很難掩蓋其收支來源，由於收支等相關事件的來龍去脈清楚，因此，所得稅和增值稅的逃稅應該可以降低，又因流通的現金較少，也會有較少的人身犯罪行為之發生。
5.促進經濟發展
經由電子支付模式便可達到消費者、生產者、政府部門等三者之間的交流，以及達成互通有無的目的，並可在短時間內達成交易、報稅、轉賬等功能，且計有快速、安全、費用相對低廉等特性，有助於經濟的發展。
6.上述之外的其他優點。
(三).無現金社會的缺點
一般而言，每件事情都有正反之兩面，因此，在無現金的社會中亦有其缺點，簡述如下。
1增加社會對網際網路的依賴
在現代社會的經濟活動中，無現金時代最大的改變就是不須帶錢包消費，因為行動支付已經成為大部分人的主流交易方式。隨著移動網際網路和智慧型手機的迅速普及，許多人逐漸開始習慣使用手機來購物、繳費、旅行等，而在支付方式改變或升級的同時，也在慢慢改變人們的消費行為。在行動支付已成為新的支付潮流下，意味著「無現金社會」已造成消費者對行動支付的依賴，同時也逐漸促進無現金社會的形成，亦即隨著消費者對使用行動支付的持續增加，社會對網路的依賴會愈來愈多。
2增加網路犯罪的風險
在現代社會中，有些交易因其特殊性而仍依賴於實物現金的存在，以便掩飾支付的不當行為與過程，如毒品交易或其他非法交易模式大抵是以現金交易來達成，唯若改為電子交易模式，則可能會轉移到「黑暗網絡」；而所謂的黑暗網路(Darknet)是路由的一部分，其分配的IP空間不執行任何服務，因沒有活動主機，因此，黑暗網路是一種覆蓋網路，只能用特殊軟體、特殊授權、或對電腦做特殊設定才能存取，其通常使用非標準的通信協定包括F2F(電子郵件或聊天室的face to face)網路，以及隱私網路如實現匿名通信的自由軟體Tor(The Onion Router)，使用者可透過Tor(洋蔥路由器)接達由全球志願者免費提供，可包含6000個以上的中繼覆蓋網路，從而達至隱藏使用者真實位址，避免網路監控及流量分析的目的等，但也因而增加網路犯罪的風險。
3潛在的系統故障和斷電風險
在電子社會中，電腦系統的技術故障，以及通訊器材如手機或電腦的遺失，甚至是因停電而沒有電力供應，其因此而產生的無法達成交易所帶來的困擾，也會給個人帶來更大的不便，甚至可能成為國家之間的敵對行動新戰場，因為在電子支付系統的運作過程中，可以看出一個敵對國家如何瞄準另一個國家的支付系統，並造成未來可能產生的傷害。
4隱私權的喪失
在現代社會中，有些人基於某些隱私性的消費理念而不喜歡或不願意提供交易數據，因為這涉及個人的隱私權，而電子交易的每項交易，都會讓個人的交際隱私權無法獲得有效的保障。
5.金融排斥問題難以解決
金融排斥(Financial Exclusion)也稱為金融排除，其是指在金融體系中，人們缺少分享金融服務的一種狀態，包括社會中的老年人，以及經濟弱勢群體缺少足夠的途徑或方法接近並使用，包括地理排斥、評估排斥、條件排斥、價格排斥、營銷排斥，以及自我排斥等，而這也讓許多弱勢經濟者無法享有其應有的基本消費權利。
6.上述之外的其他缺點。
三. 台灣的無現金社會執行情形
有關台灣執行無現金社會的情況，可分為執行與實際二大部分來說明。
(一).執行面部分
執行面部分是指政府及電子支付公司正在規劃或已執行的情形，是一種針對未來無現金社會理想所作的一種執行方式。在電子支付逐漸受到青睞，使用的人亦愈來愈之際，政府亦開始重視非現金交易模式日愈重的事實，然而，國內的行動支付普及雖有機會超越現金，但能否達到無現金的社會，仍須視國內公私部門相關單位的能否積極配合而定，相關內容說明如下述。
1.政策目標
2015年，金管會為促進非現金支付交易的發展而提出「電子化支付五年倍增計畫」，訂定2020年底電子化支付比率達52%之目標，並成立推動工作小組積極推動相關措施。2017年，行政院則提出行動支付普及率於 2025 年達到 9 成的目標；2019年，台灣電子化支付比率為40.37％，為進一步促進非現金支付交易，而將目標值設為「2023年非現金支付交易筆數成長50%，交易金額達到新臺幣6兆元」。2021年，金管會訂定非現金支付交易新衡量指標為「非現金支付交易金額」及「非現金支付交易筆數」，所有的改變都說明台灣執行無現金計劃已愈來愈受到重視的事實。然而，若以當前實施的情來觀察，台灣要以2025 年達到 9 成普及率的目標並不容易達成，但卻因為受到疫情的影響帶動而限縮了日程，因為根據金管會的調查，2021 年行動支付常用度首次逼近七成，距離2025年僅有約二成的差距，此雖系拜疫情而改變消費者交易模式之所賜，唯若未來疫情持續，則九成以上的政策目標可望達標。
2.央行的配合
為達成台灣的無現金社會，中央銀行亦以發行數位貨幣配合，而其規劃與試驗的模式是將其分成大額交易的款券同步交割、境內消費支付與轉帳，以及跨境小額匯款等三個類別，因為電子支付不只是資訊技術問題，還涉及目前電子支付制度的整併，以及社會環境的成熟條件等。在推動無現金社會的推動上，政府規劃採用雙層式架構，即透過銀行等中介機構向民眾提供開立數位貨幣錢包與支付相關服務，也就是由中央銀行發行數位貨幣後，透過商業銀行發給一般民眾。銀行每取得一定數額的數位貨幣後，央行就要扣減該行等額的存款準備金，其與銀行從央行取得現金是一樣的。民眾向銀行提領數位貨幣後，其所提領的款額是放在其手機上的央行數位錢包，民眾消費轉帳時，就透過手機錢包來進行。基本上，台灣央行這種處理方式與中國及世界各主要國家的做法大致相同。
3.電子化支付比率五年倍增計畫
2016年末，金管會提出「電子化支付比率五年倍增計畫」，希望在2020年時，能將我國電子化支付比率提升至52%；行政院訂定「數位國家‧創新經濟發展方案」，設定目標在2025年讓國家數位經濟規模推升達新台幣6.5兆元、民眾數位生活服務普及率達80%、寬頻服務達2Gbps，以及我國資訊國力排名可以躍進全球前10名。2018年11月，經濟部推出「行動支付購物節暨行動支付聯盟成立大會啟動儀式」，規劃在政府、民間與業界共同努力下，行動支付普及率能在2025年能如期達到90％，顯見政府在金融科技發展的決心。
4.使用率
2022年，根據資策會產業情報研究所（MIC）對國內行動支付消費者的調查發現，2021年，國內行動支付常用度首次達到 69％，若與第一名的實體卡(74％)與第二名的現金(71％)相比較，便可發現行動支付、信用卡、現金的使用量已達三足鼎立的局面。過去由於信用卡的使用極為方便，而讓行動支付在台灣無法普及，但拜疫情之害，基於零接觸之安全考量，國内行動支付不僅連續三年成正成長走勢，且其與實體卡的差距也從 2019 年的 26％縮小為 5％，也讓無現金的社會更邁向一大步。
5.消費習慣改變
除了疫情因素而加速消費者使用行動支付的習慣養成之外，消費者偏好的改變亦是重要因素，根據資策會的調查，2021年，消費者首選行動支付的偏好度大幅提升，並從2020年37％成長至 50％，而第一名的實體卡偏好程度則從35％降到 26％，並讓二者的差距幅度逐漸縮小。另外，疫情期間，國人經常使用的實體卡和行動支付都接近六成，消費者使用行動支付的比率之增加幅度為最大，而現金的使用比率只有 38％，且降幅為三者中之最大，且有半收以上的消費者已減少現金的使用頻率。
6.使用對象或範圍
若進一步針對行動支付的使用場域分析，則排名第一的為便利商店（70％），庁為網路商店（56.3％）、量販店（55.8％）、超級市場（51％）、連鎖餐飲（47％）」，且其成長均與疫情驅動實體交易轉移到線上交易有關。
7.使用頻率與金額
若從行動支付用戶在「使用頻率」、「平均消費金額」與「單次最高消費金額」三部分來加以觀察，各項都有明顯的成長，如每次均消金額超過 1000 元的族群成長一成以上( 12％)，單次消費金額超過 3000 元的行動支付用戶，也從 2020 年 10％大幅成長將近二倍(27％)，說明當前民眾的消費習慣已經漸漸改變，亦說明台灣無現金社會的即將來臨。
(二).實際面部分
實際面部分是指人民或一般公司行號已加入、準備加入、尚未加入的情形。在政府高喊「行動支付」，並以各種政策來加以推動的同時，行動支付並未受到重視，國人亦未完全配合，在交易市場仍以使用塑膠卡為主要考量，觀其原由，國人不使用行動支付或配合程度不足的實際原因，可分為下列幾個因素來說明。
1.台灣電子支付相對落後
2015年，台灣對第三方支付法規鬆綁後，行動支付市場開始受到消費者的肯定與支時，但短時間內，消費者深根蒂固的消費習慣仍難以撼動，為推動電子支付策略，政府與業者必須緊密合作，為趕上世界潮流而急起直追，加速帶動全台灣行動生活的步調與便利性，並藉以提升行動支付。蓋因台灣電子支付與行動支付的發展相對鄰國而言是落後的；根據金管會2016年「金融科技發展策略白皮書 」指出，台灣電子支付比率為26％，遠低於鄰近國家南韓77％、香港65％、中國56％和新加坡53％，如何追上其他國家，是政府與業者須共同面對的課題。
2.國人習慣以塑膠貨幣做為交易工具
2018年，行政院提出「行動支付元年」的口號，然而，在政府高喊「行動支付」，並以各種政策來加以推動時，但絕大多數台灣消費者還是習慣使用流通於市場約一億張的金融卡，顯示台灣的行動支付應存在著某些尚未解決的問題。，值得進一步考量。
2.電子支付市場以單打獨鬥為主
隨著電子商務和網路金融產業的發展，對全球商業型態與支付模式帶來劇烈的改變，行動網路的普及，讓全球民眾對於網路的依賴程度漸漸加深，而行動支付市場也以更加多元的生態驚人的成長著。根據美國國際數據資訊(International Data Corporation，IDC)的預估，2017年全球行動支付交易規模將達1.09兆美元(約台幣31兆元)，但國內的支付業者以單打獨鬥為主，缺乏整合的能力，致使用者的範圍相對有限，不利長遠發展。
3.行動支付工具整合不易
電子交易日愈普及，促使無現金交易時代即將來臨，唯台灣在發行各式信用卡、悠遊卡、一卡通等電子票證之後，隨著人手一支智慧型手機以及正在崛起的穿戴裝置，消費者利用手機、手環感應或掃描QRcode，一般是在設定「嗶」的一聲之後就可以完成付款，而其方便性也讓行動支付的擴大使用可期，因此，行政院宣示2025年行動支付的普及率要達到90%；唯因國人消費偏愛以現金支付，或以塑膠貨幣支付，加上台灣140多萬家中小企業及小型商店配合度意願相對較低，加上電子票證、Apple pay、QRcode、信用卡等支付末端所需設備費用較高，各支付業者各行其是，尚未整合，對使用行動支付者相對不利。
5.政府與民間企業尚未緊密結合
在行動支付市場中，台灣在政策法規與資訊都相對封閉，2017年上半年，政府一舉開放了Apple Pay、Android Pay和Samsung Pay等三大國際行動支付公司登陸台灣，消費者對於行動支付認知度明顯提升，用戶比例持續成長，2021年1月起，電子支付「儲值」每月皆站上百億元；台灣支付業者也順勢而為，在支付風潮下帶動市場活絡發展。然而，由於支付範圍正在快速改變，世界距離也正快速縮短，因此，政府應正視電子支付的發展，雖然國際支付藉著高知名度與國際市場佈局經驗而打入台灣市場，但為了獨立自主，政府應與民間企業配合，讓國人逐漸適應這樣的消費生態，同時養成行動支付的習慣，才能讓台灣的行動支付業順利成長，進而達到無現金社會的目的。
四.結論與建議
經由前述的分析與說明，可據以列出本文的結論與建議如下述。
1. 在資訊科技日愈進步，電子支付使用日愈頻繁的現代社會中，無現金支付被許多人視為是進入現代化社會的進步指標；然而，其「輕現金重電子」所帶來的問題也逐漸浮現，而這也讓許多國家重新思考無現金社會是否就是最佳的政策。
2.無現金的社會的主要優點包括交易方便、降低成本、減少金融犯罪、減少逃漏稅、促進經濟發展等；缺點則有加社會對網際網路的依賴、增加網路犯罪的風險、潛在的系統故障和斷電風險、隱私權的喪失，以及金融排斥問題難以解決等。
3.台灣執行無現金社會的內容包括政策目標、央行的配合、電子化支付比率五年倍增計畫、使用率、消費習慣改變、使用對象或範圍，以及使用頻率與金額等。
實際面部分則是台灣電子支付相對落後、國人習慣以塑膠貨幣做為交易工具、電子支付市場以單打獨鬥為主、行動支付工具整合不易、政府與民間企業尚未緊密結合等。
4.無現金社會是一種理想，也是一種金融趨勢，唯必須考量金融排斥的問題，特別是台灣即將步入超高齡社會，政府若眛於事實而一味推動無現金社會，對國家長遠發展相對不利，建議政府宜在解決無現金社會的缺點之後，再進一步推動全民無現金社會，則其推動過程會相對順利，台灣也才有機會進入無現金的社會環境。
參考文獻
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卓瑩鎗(2018)，政府高喊「行動支付」，為什麼台灣人還是最愛塑膠卡？關鍵評論。The News Lens.
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謝明瑞(2016)，第三方支付之研究，國立空中大學商學學報。
謝明瑞(2020)，市場推動電子支付須先解決費用問題，TVBS電視訪問稿，2020.07.02
謝明瑞(2020)，傳統市場適合使用電子支付嗎? 風傳媒，2020.07.04
謝明瑞(2020)，電子支付風險問題之探討，國家政策研究基金會
謝明瑞(2022)，台灣的電子支付時代即將來臨，國家政策研究基金會。
謝明瑞(2022)，無現金社會下逐漸被淡忘的銀行，國家政策研究基金會。
關鍵評論(2016)，還在害怕使用行動支付嗎？ 看看肯亞的行動支付如何發展得比台灣還成功，2016.03.27
NOWnews今日新聞(2019)，電子支付網路問卷調查，2019年6月。
DATAREPORTAL,《Digital 2022: Taiwan》
(本文為2022年4月22日作者接受鏡電視訪問內容(三之三) )
在資訊科技日愈進步，電子支付使用日愈頻繁的現代社會中，無現金生活被許多人視為是進入現代化社會的進步指標；然而，其「輕現金重電子」所帶來的問題也逐漸浮現，而這也讓許多國家重新思考無現金社會是否就是最佳的社會，因無現金社會的主要優點包括交易方便、降低成本、減少金融犯罪、減少逃漏稅促進經濟發展等，但也必須考量其缺點如增加社會對網際網路的依賴、增加網路犯罪的風險、潛在的系統故障和斷電風險、隱私權的喪失，以及金融排斥問題難以解決等都不可忽視。台灣在執行無現金社會的過程中，其執行面包括政策目標、央行的配合、電子化支付比率五年倍增計畫、使用率、消費習慣改變、使用對象或範圍，以及使用頻率與金額等；實際面則包括台灣電子支付相對落後、國人習慣以塑膠貨幣做為交易工具、電子支付市場以單打獨鬥為主、行動支付工具整合不易、政府與民間企業尚未緊密結合等。然而，無現金社會雖是一種理想，也是一種金融趨勢，唯必須考量金融排斥的問題，特別是台灣即將步入超高齡社會，政府若眛於事實而一味推動無現金社會，對國家長遠發展相對不利，且在最近五至十年中，台灣應仍沒有機會進入完全無現金的社會。
一.前言
2017年，行政院提出行動支付普及率於 2025 年達到 9 成的目標，亦即台灣進入無現金的社會在未來五年內幾乎是觸手可及，然而，這是真的嗎?
在資訊科技日愈進步，電子支付使用日愈頻繁的現代社會中，無現金支付被許多人視為是進入現代化社會的進步指標，一如歐洲的瑞典、丹麥、英國，亞洲的中國，印度，甚至是非洲的肯亞等，都被公認是邁向無現金社會相當快速的國家，如早在2016年，丹麥政府便已開始基本進入“無現金社會”，2017年2月28日，支付寶即計劃用5年時間推動中國進入無現金社會，2018年，瑞典預估2025年將不再收取現金，並進入所謂的無現金社會； 2020年6月，台北市政府強制公有市場裝電子支付…等，唯其執行過程及結果不如預期；然而，其演變過程中所引發的「輕現金重電子」所帶來的問題也逐漸浮現，而這也讓大力推動無現金社會的國家不得不放慢腳步，重新思考無現金政策是否就是最佳的政策?無現金社會是否就是進步的社會…等相關問題。
事實上，在人類社會中，其經濟活動由早期的以物易物到現金交易，再由塑膠貨幣到電子交易的過程中，消費者不須帶著厚重的錢包出門辦事，只要利用電腦或手機便可達到收款、付款與轉帳的目的，這是人類經濟生活的一大進步，而這也是為何在過去幾年中，塑膠貨幣使用的比例會愈來愈高，電子支付的增幅愈來愈快的原因，無現金社會似已成為一種趨勢。
然而，若就臺灣而言，1993年台灣已成為高齡化社會，2018年轉為高齡社會，推估將於2025年邁入超高齡社會，而在高齡化日愈嚴重，且無現金社會的缺點仍無法獲得有效解決的情況下，臺灣應是不可能在未來五年或十年內走入「完全無現金社會」的。
二.無現金社會的優缺點
一般而言，電子支付是進入無現金社會的前提，並逐漸變成一種趨勢，然而，任何一項新制度的推動與執行固然有其優點，但必然也有其缺點，說明如下述。
(一).無現金社會的優點
一般而言，在無現金的社會中，其主要的優點如下述；
1. 交易方便
在無現金社會中，人民經由網路平台或電子支付，便可輕鬆完成交易或轉帳，對消費者而言，是一種既方便又安全的交易模式，故能為消費者所青睞，亦能為生產者所接受。
2.降低成本
大體而言，社會發展的方向是固定且不可逆轉的，現金的列印和分發所需的成本支出龐大，存儲和運輸成本也很高，因此，如果不使用現金，將可降低生產成本，進而提高人民的生活水準。
3.減少金融犯罪
在一個沒有現金的社會裡，諸如洗錢、網路詐欺等金融犯罪行為應會大為減少，蓋因電子支付總是會留下一個「書面的」紀錄，這使得人們更容易看到錢財的流向，以及其如何被轉移的過程，有助於減少金融犯罪的產生。
4.減少逃漏稅
當消費者以電子方式支付款項時，很難掩蓋其收支來源，由於收支等相關事件的來龍去脈清楚，因此，所得稅和增值稅的逃稅應該可以降低，又因流通的現金較少，也會有較少的人身犯罪行為之發生。
5.促進經濟發展
經由電子支付模式便可達到消費者、生產者、政府部門等三者之間的交流，以及達成互通有無的目的，並可在短時間內達成交易、報稅、轉賬等功能，且計有快速、安全、費用相對低廉等特性，有助於經濟的發展。
6.上述之外的其他優點。
(三).無現金社會的缺點
一般而言，每件事情都有正反之兩面，因此，在無現金的社會中亦有其缺點，簡述如下。
1增加社會對網際網路的依賴
在現代社會的經濟活動中，無現金時代最大的改變就是不須帶錢包消費，因為行動支付已經成為大部分人的主流交易方式。隨著移動網際網路和智慧型手機的迅速普及，許多人逐漸開始習慣使用手機來購物、繳費、旅行等，而在支付方式改變或升級的同時，也在慢慢改變人們的消費行為。在行動支付已成為新的支付潮流下，意味著「無現金社會」已造成消費者對行動支付的依賴，同時也逐漸促進無現金社會的形成，亦即隨著消費者對使用行動支付的持續增加，社會對網路的依賴會愈來愈多。
2增加網路犯罪的風險
在現代社會中，有些交易因其特殊性而仍依賴於實物現金的存在，以便掩飾支付的不當行為與過程，如毒品交易或其他非法交易模式大抵是以現金交易來達成，唯若改為電子交易模式，則可能會轉移到「黑暗網絡」；而所謂的黑暗網路(Darknet)是路由的一部分，其分配的IP空間不執行任何服務，因沒有活動主機，因此，黑暗網路是一種覆蓋網路，只能用特殊軟體、特殊授權、或對電腦做特殊設定才能存取，其通常使用非標準的通信協定包括F2F(電子郵件或聊天室的face to face)網路，以及隱私網路如實現匿名通信的自由軟體Tor(The Onion Router)，使用者可透過Tor(洋蔥路由器)接達由全球志願者免費提供，可包含6000個以上的中繼覆蓋網路，從而達至隱藏使用者真實位址，避免網路監控及流量分析的目的等，但也因而增加網路犯罪的風險。
3潛在的系統故障和斷電風險
在電子社會中，電腦系統的技術故障，以及通訊器材如手機或電腦的遺失，甚至是因停電而沒有電力供應，其因此而產生的無法達成交易所帶來的困擾，也會給個人帶來更大的不便，甚至可能成為國家之間的敵對行動新戰場，因為在電子支付系統的運作過程中，可以看出一個敵對國家如何瞄準另一個國家的支付系統，並造成未來可能產生的傷害。
4隱私權的喪失
在現代社會中，有些人基於某些隱私性的消費理念而不喜歡或不願意提供交易數據，因為這涉及個人的隱私權，而電子交易的每項交易，都會讓個人的交際隱私權無法獲得有效的保障。
5.金融排斥問題難以解決
金融排斥(Financial Exclusion)也稱為金融排除，其是指在金融體系中，人們缺少分享金融服務的一種狀態，包括社會中的老年人，以及經濟弱勢群體缺少足夠的途徑或方法接近並使用，包括地理排斥、評估排斥、條件排斥、價格排斥、營銷排斥，以及自我排斥等，而這也讓許多弱勢經濟者無法享有其應有的基本消費權利。
6.上述之外的其他缺點。
三. 台灣的無現金社會執行情形
有關台灣執行無現金社會的情況，可分為執行與實際二大部分來說明。
(一).執行面部分
執行面部分是指政府及電子支付公司正在規劃或已執行的情形，是一種針對未來無現金社會理想所作的一種執行方式。在電子支付逐漸受到青睞，使用的人亦愈來愈之際，政府亦開始重視非現金交易模式日愈重的事實，然而，國內的行動支付普及雖有機會超越現金，但能否達到無現金的社會，仍須視國內公私部門相關單位的能否積極配合而定，相關內容說明如下述。
1.政策目標
2015年，金管會為促進非現金支付交易的發展而提出「電子化支付五年倍增計畫」，訂定2020年底電子化支付比率達52%之目標，並成立推動工作小組積極推動相關措施。2017年，行政院則提出行動支付普及率於 2025 年達到 9 成的目標；2019年，台灣電子化支付比率為40.37％，為進一步促進非現金支付交易，而將目標值設為「2023年非現金支付交易筆數成長50%，交易金額達到新臺幣6兆元」。2021年，金管會訂定非現金支付交易新衡量指標為「非現金支付交易金額」及「非現金支付交易筆數」，所有的改變都說明台灣執行無現金計劃已愈來愈受到重視的事實。然而，若以當前實施的情來觀察，台灣要以2025 年達到 9 成普及率的目標並不容易達成，但卻因為受到疫情的影響帶動而限縮了日程，因為根據金管會的調查，2021 年行動支付常用度首次逼近七成，距離2025年僅有約二成的差距，此雖系拜疫情而改變消費者交易模式之所賜，唯若未來疫情持續，則九成以上的政策目標可望達標。
2.央行的配合
為達成台灣的無現金社會，中央銀行亦以發行數位貨幣配合，而其規劃與試驗的模式是將其分成大額交易的款券同步交割、境內消費支付與轉帳，以及跨境小額匯款等三個類別，因為電子支付不只是資訊技術問題，還涉及目前電子支付制度的整併，以及社會環境的成熟條件等。在推動無現金社會的推動上，政府規劃採用雙層式架構，即透過銀行等中介機構向民眾提供開立數位貨幣錢包與支付相關服務，也就是由中央銀行發行數位貨幣後，透過商業銀行發給一般民眾。銀行每取得一定數額的數位貨幣後，央行就要扣減該行等額的存款準備金，其與銀行從央行取得現金是一樣的。民眾向銀行提領數位貨幣後，其所提領的款額是放在其手機上的央行數位錢包，民眾消費轉帳時，就透過手機錢包來進行。基本上，台灣央行這種處理方式與中國及世界各主要國家的做法大致相同。
3.電子化支付比率五年倍增計畫
2016年末，金管會提出「電子化支付比率五年倍增計畫」，希望在2020年時，能將我國電子化支付比率提升至52%；行政院訂定「數位國家‧創新經濟發展方案」，設定目標在2025年讓國家數位經濟規模推升達新台幣6.5兆元、民眾數位生活服務普及率達80%、寬頻服務達2Gbps，以及我國資訊國力排名可以躍進全球前10名。2018年11月，經濟部推出「行動支付購物節暨行動支付聯盟成立大會啟動儀式」，規劃在政府、民間與業界共同努力下，行動支付普及率能在2025年能如期達到90％，顯見政府在金融科技發展的決心。
4.使用率
2022年，根據資策會產業情報研究所（MIC）對國內行動支付消費者的調查發現，2021年，國內行動支付常用度首次達到 69％，若與第一名的實體卡(74％)與第二名的現金(71％)相比較，便可發現行動支付、信用卡、現金的使用量已達三足鼎立的局面。過去由於信用卡的使用極為方便，而讓行動支付在台灣無法普及，但拜疫情之害，基於零接觸之安全考量，國内行動支付不僅連續三年成正成長走勢，且其與實體卡的差距也從 2019 年的 26％縮小為 5％，也讓無現金的社會更邁向一大步。
5.消費習慣改變
除了疫情因素而加速消費者使用行動支付的習慣養成之外，消費者偏好的改變亦是重要因素，根據資策會的調查，2021年，消費者首選行動支付的偏好度大幅提升，並從2020年37％成長至 50％，而第一名的實體卡偏好程度則從35％降到 26％，並讓二者的差距幅度逐漸縮小。另外，疫情期間，國人經常使用的實體卡和行動支付都接近六成，消費者使用行動支付的比率之增加幅度為最大，而現金的使用比率只有 38％，且降幅為三者中之最大，且有半收以上的消費者已減少現金的使用頻率。
6.使用對象或範圍
若進一步針對行動支付的使用場域分析，則排名第一的為便利商店（70％），庁為網路商店（56.3％）、量販店（55.8％）、超級市場（51％）、連鎖餐飲（47％）」，且其成長均與疫情驅動實體交易轉移到線上交易有關。
7.使用頻率與金額
若從行動支付用戶在「使用頻率」、「平均消費金額」與「單次最高消費金額」三部分來加以觀察，各項都有明顯的成長，如每次均消金額超過 1000 元的族群成長一成以上( 12％)，單次消費金額超過 3000 元的行動支付用戶，也從 2020 年 10％大幅成長將近二倍(27％)，說明當前民眾的消費習慣已經漸漸改變，亦說明台灣無現金社會的即將來臨。
(二).實際面部分
實際面部分是指人民或一般公司行號已加入、準備加入、尚未加入的情形。在政府高喊「行動支付」，並以各種政策來加以推動的同時，行動支付並未受到重視，國人亦未完全配合，在交易市場仍以使用塑膠卡為主要考量，觀其原由，國人不使用行動支付或配合程度不足的實際原因，可分為下列幾個因素來說明。
1.台灣電子支付相對落後
2015年，台灣對第三方支付法規鬆綁後，行動支付市場開始受到消費者的肯定與支時，但短時間內，消費者深根蒂固的消費習慣仍難以撼動，為推動電子支付策略，政府與業者必須緊密合作，為趕上世界潮流而急起直追，加速帶動全台灣行動生活的步調與便利性，並藉以提升行動支付。蓋因台灣電子支付與行動支付的發展相對鄰國而言是落後的；根據金管會2016年「金融科技發展策略白皮書 」指出，台灣電子支付比率為26％，遠低於鄰近國家南韓77％、香港65％、中國56％和新加坡53％，如何追上其他國家，是政府與業者須共同面對的課題。
2.國人習慣以塑膠貨幣做為交易工具
2018年，行政院提出「行動支付元年」的口號，然而，在政府高喊「行動支付」，並以各種政策來加以推動時，但絕大多數台灣消費者還是習慣使用流通於市場約一億張的金融卡，顯示台灣的行動支付應存在著某些尚未解決的問題。，值得進一步考量。
2.電子支付市場以單打獨鬥為主
隨著電子商務和網路金融產業的發展，對全球商業型態與支付模式帶來劇烈的改變，行動網路的普及，讓全球民眾對於網路的依賴程度漸漸加深，而行動支付市場也以更加多元的生態驚人的成長著。根據美國國際數據資訊(International Data Corporation，IDC)的預估，2017年全球行動支付交易規模將達1.09兆美元(約台幣31兆元)，但國內的支付業者以單打獨鬥為主，缺乏整合的能力，致使用者的範圍相對有限，不利長遠發展。
3.行動支付工具整合不易
電子交易日愈普及，促使無現金交易時代即將來臨，唯台灣在發行各式信用卡、悠遊卡、一卡通等電子票證之後，隨著人手一支智慧型手機以及正在崛起的穿戴裝置，消費者利用手機、手環感應或掃描QRcode，一般是在設定「嗶」的一聲之後就可以完成付款，而其方便性也讓行動支付的擴大使用可期，因此，行政院宣示2025年行動支付的普及率要達到90%；唯因國人消費偏愛以現金支付，或以塑膠貨幣支付，加上台灣140多萬家中小企業及小型商店配合度意願相對較低，加上電子票證、Apple pay、QRcode、信用卡等支付末端所需設備費用較高，各支付業者各行其是，尚未整合，對使用行動支付者相對不利。
5.政府與民間企業尚未緊密結合
在行動支付市場中，台灣在政策法規與資訊都相對封閉，2017年上半年，政府一舉開放了Apple Pay、Android Pay和Samsung Pay等三大國際行動支付公司登陸台灣，消費者對於行動支付認知度明顯提升，用戶比例持續成長，2021年1月起，電子支付「儲值」每月皆站上百億元；台灣支付業者也順勢而為，在支付風潮下帶動市場活絡發展。然而，由於支付範圍正在快速改變，世界距離也正快速縮短，因此，政府應正視電子支付的發展，雖然國際支付藉著高知名度與國際市場佈局經驗而打入台灣市場，但為了獨立自主，政府應與民間企業配合，讓國人逐漸適應這樣的消費生態，同時養成行動支付的習慣，才能讓台灣的行動支付業順利成長，進而達到無現金社會的目的。
四.結論與建議
經由前述的分析與說明，可據以列出本文的結論與建議如下述。
1. 在資訊科技日愈進步，電子支付使用日愈頻繁的現代社會中，無現金支付被許多人視為是進入現代化社會的進步指標；然而，其「輕現金重電子」所帶來的問題也逐漸浮現，而這也讓許多國家重新思考無現金社會是否就是最佳的政策。
2.無現金的社會的主要優點包括交易方便、降低成本、減少金融犯罪、減少逃漏稅、促進經濟發展等；缺點則有加社會對網際網路的依賴、增加網路犯罪的風險、潛在的系統故障和斷電風險、隱私權的喪失，以及金融排斥問題難以解決等。
3.台灣執行無現金社會的內容包括政策目標、央行的配合、電子化支付比率五年倍增計畫、使用率、消費習慣改變、使用對象或範圍，以及使用頻率與金額等。
實際面部分則是台灣電子支付相對落後、國人習慣以塑膠貨幣做為交易工具、電子支付市場以單打獨鬥為主、行動支付工具整合不易、政府與民間企業尚未緊密結合等。
4.無現金社會是一種理想，也是一種金融趨勢，唯必須考量金融排斥的問題，特別是台灣即將步入超高齡社會，政府若眛於事實而一味推動無現金社會，對國家長遠發展相對不利，建議政府宜在解決無現金社會的缺點之後，再進一步推動全民無現金社會，則其推動過程會相對順利，台灣也才有機會進入無現金的社會環境。
參考文獻
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謝明瑞(2022)，無現金社會下逐漸被淡忘的銀行，國家政策研究基金會。
關鍵評論(2016)，還在害怕使用行動支付嗎？ 看看肯亞的行動支付如何發展得比台灣還成功，2016.03.27
NOWnews今日新聞(2019)，電子支付網路問卷調查，2019年6月。
DATAREPORTAL,《Digital 2022: Taiwan》
(本文為2022年4月22日作者接受鏡電視訪問內容(三之三) )